Freiberufler oder Gewerbe?
Eine der ersten Entscheidungen vor der Selbstständigkeit: Fällst du unter die Gewerbeordnung — oder bist du Freiberufler oder Neuer Selbstständiger? Diese Seite gibt dir eine klare Entscheidungshilfe mit Beispielen aus der Praxis.
Die drei Kategorien im Vergleich
| Aspekt | Gewerbe | Freier Beruf | Neue Selbstständige |
|---|---|---|---|
| Anmeldung | BH oder Magistrat (Gewerbebehörde) | Berufskammer (z. B. ÄK, RAK, ZTK) | Nur Finanzamt (Verf 24) |
| Kammer | WKO-Pflichtmitgliedschaft | Berufskammer-Pflicht | Keine Kammer |
| Sozialversicherung | SVS | SVS oder eigene Versorgungseinrichtung | SVS |
| Beispiele | Handel, Gastronomie, IT-Dienstleister, Webdesign, Werbeagentur | Arzt, Anwalt, Ziviltechniker, Notar, Apotheker, Wirtschaftsprüfer, bildender Künstler | Vortragende, Autoren, Journalisten, Personalentwickler ohne Gewerbe |
| Einkommensart | Gewerbebetrieb | Selbstständige Arbeit | Selbstständige Arbeit |
Wer ist Freiberufler in Österreich?
Im Gegensatz zu Deutschland ist die Liste der freien Berufe in Österreich relativ eng definiert. Klassische freie Berufe sind:
- Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte
- Apotheker
- Rechtsanwälte und Notare
- Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
- Ziviltechniker und Architekten
- Patentanwälte
- Bildende Künstler nach Künstlersozialversicherungsfondsgesetz (K-SVFG)
Diese Berufe sind in eigenen Berufsgesetzen geregelt und unterliegen Pflicht-Berufskammern. Ein Webdesigner, Berater oder Online-Coach ist kein Freiberufler im engeren Sinn — er ist Gewerbetreibender oder Neuer Selbstständiger.
Wer ist Neuer Selbstständiger?
Die Kategorie "Neue Selbstständige" wurde 1998 eingeführt. Sie umfasst Personen, die selbstständig tätig sind, aber weder Gewerbe noch freier Beruf erfüllen. Typische Beispiele:
- Vortragende und Trainer (außerhalb Berufsschule)
- Autoren und Schriftsteller
- Freie Journalisten
- Wissenschaftler ohne Anstellung
- Personalberater (wenn nicht beratend gewerblich gemeldet)
- Lifecoaches und Mentoren ohne psychotherapeutische Ausbildung
Wichtig: Wenn du regelmäßig vergleichbare Dienstleistungen anbietest, kann das Finanzamt dich als Gewerbe einstufen — auch ohne Anmeldung. Im Zweifel: bei der Gewerbebehörde oder WKO klären.
Steuerliche Unterschiede
Steuerrechtlich sind die drei Kategorien ähnlich, aber nicht gleich.
- Einnahmen-Ausgaben-Rechnung: Alle drei Gruppen können mit der EAR nach § 4 Abs. 3 EStG arbeiten, solange der Umsatz unter 700.000 Euro liegt.
- Pauschalierung: Gewerbetreibende können die Basispauschalierung (15% Betriebsausgaben) nutzen. Für Freiberufler gibt es spezielle Pauschalen (z. B. 6% für Schriftsteller, Künstler, Vortragende).
- Umsatzsteuer: Identisch — KU-Regelung gilt für alle drei. Grenze 55.000 Euro pro Jahr (Bruttogrenze).
- Kammerumlagen: WKO-Grundumlage und KU2 nur für Gewerbe; Kammerbeiträge für Freiberufler je nach Kammer.
- "Ich bin Freiberufler" ohne prüfen — in Österreich ist die Liste eng, Berater oder Coach ist meist Gewerbe.
- Annahme, neue Selbstständige seien sozialversicherungsfrei — sind sie nicht, ab Versicherungsgrenze SVS-pflichtig (2026: 6.613,20 Euro/Jahr Gewinn).
- Mehrgleisige Tätigkeit ohne Trennung — wer als Webdesigner UND als Vortragender arbeitet, hat zwei Einkunftsarten.
- Verwechslung mit deutscher Definition — "Freiberufler" ist im DACH-Raum ein irreführender Begriff, in Österreich enger gefasst.
Wie MeineKleineFirma dabei hilft
In unserer Onboarding-Strecke fragen wir dich nach Tätigkeit und Status — daraus leiten wir ab, welche Anmeldungen relevant sind und welche du überspringen kannst. Wenn du Gewerbe bist, blenden wir BH-/WKO-Schritte ein. Bei Neuer Selbstständiger zeigen wir dir den Verf-24-Pfad direkt.
- Status-Wizard im Onboarding: 5 Fragen, dann weißt du, wo du anmelden musst.
- Steuer-Coach: Beantwortet konkrete Abgrenzungsfragen, kennt die WKO-Liste.
- Pauschalierungs-Rechner: Prüfst du die Basispauschale gegen die Freiberufler-Pauschalen.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen Freiberufler und Gewerbe?
Freiberufler haben eigene Berufsgesetze (Ärzte, Anwälte, Ziviltechniker). Gewerbetreibende fallen unter die Gewerbeordnung. Steuerlich ähnlich, aber unterschiedliche Anmeldewege und Kammern.
Bin ich Neuer Selbstständiger?
Wenn du selbstständig arbeitest, kein Gewerbe brauchst und nicht in der engen Liste der freien Berufe stehst (Vortragender, Autor, freier Journalist) — ja. Pflichtversicherung bei SVS ab Versicherungsgrenze.
Welche Steuerlogik gilt für Freiberufler?
Im Wesentlichen identisch zu Gewerbe. EAR, ESt nach Staffel, KU-Regelung. Unterschiede bei Pauschalierungen.
Brauche ich als Freiberufler einen Gewerbeschein?
Nein. Anmeldung erfolgt über die zuständige Berufskammer und das Finanzamt.
Was tue ich, wenn ich unsicher bin?
WKO-Gründerhotline oder Steuerberater fragen. Falsche Einordnung kostet Zeit und Geld.
Klarheit über deinen Status?
Im Onboarding bei MeineKleineFirma findest du in 2 Minuten heraus, welcher Status auf dich zutrifft — und welche Anmeldungen du brauchst.
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